Подотчетные лица FATCA

В соответствии с законом США, все иностранные финансовые компании должны работать на принципах закона FATCA. В соответствии с этими требования все компании обязаны предоставлять информацию об американских контрагентах и их счетах. Каждый резидент США обязан проинформировать власти о своей работе, а также соблюдать требования FATCA. Подотчетными лицами законодательство США определяет следующих граждан:

  1. Гражданин США (включая граждан с двойным гражданством)
  2. Резидент налогообложения в США
  3. Отечественное партнерство
  4. Отечественная корпорация
  5. Имущество, которое не является иностранным.
  6. США об осуществлении первичного наблюдения

Если вы не являетесь резидентом FATCA, то должны положительно ответить на следующие пункты декларации:

  1. Я не являюсь гражданином США, в том числе и не имею двойного гражданства этой страны.
  2. Моя родина не США.
  3. В настоящий момент у меня нет почтового адреса в США и (или) постоянного адреса проживания в этой стране.
  4. У меня нет текущего счета в США.
  5. У меня нет денежных переводов, которые проходят через США.
  6. У меня нет доверенности на право подписи , которая представлена доверителем из США.
  7. Я не обладаю идентификационным номером налогоплательщика США.

Подотчетные лица CRS

Правила стандартизации отчетов CRS требуют у Компании собирать, обрабатывать и сообщать дополнительную информацию о резидентах. Резидентом является любое лицо, определенное таковым законодательством США. В этом случае вы будете работать по правилам настоящего условия и процедуре FATCA. Наша Компания не предоставляет налоговых консультаций. Для этих целей вам будет необходим собственный налоговый консультант, который поможет с заполнением форм.

В соответствии со стандартизацией отчетов, вы можете предоставить дополнительную информацию о себе, чтобы ускорить процесс обработки данных, а значит и перехода к инвестиционной деятельности. В частности вы можете заполнить форму, указав страны, с которыми вы подписывали соглашения, обязующие вас обмениваться информацией финансового плана. В этой форме нужно заполнить поле идентификационного номера налогоплательщика, но может быть случай, когда Клиент является резидентом страны, но номер получить не может. В этом случае нужно заполнит форму, указав причину отсутствия ИНН.

Страна Налоговый идентификатор Причина отсутствия ИНН
Англия А
Индия В
ОАЭ С

А - в стране не ведется банковская деятельность.

В - иная причина (нужно описать подробно причину).

С - в соответствии с законом страны, получение ИНН не требуется.