Persone responsabili FATCA

La legge statunitense richiede a tutte le società finanziarie straniere di operare secondo i principi del FATCA. Secondo questi requisiti, tutte le aziende sono tenute a fornire informazioni sulle controparti statunitensi e sui loro conti. Ogni residente negli Stati Uniti è tenuto a informare le autorità delle proprie operazioni, oltre a rispettare i requisiti FATCA.

La legge degli Stati Uniti definisce i seguenti cittadini come persone responsabili:

  1. Cittadino statunitense (compresi con doppia cittadinanza)
  2. Residenza fiscale negli Stati Uniti
  3. Convivenza nazionale
  4. Corporazione nazionale
  5. Proprietà che non è straniera.
  6. Gli Stati Uniti d'America sull'attuazione della sorveglianza primaria

Se non siete residenti FATCA, dovete rispondere positivamente alle seguenti domande sulla dichiarazione:

  1. Non sono un cittadino statunitense, incluso il fatto di non avere la doppia cittadinanza di questo paese.
  2. La mia patria non sono gli Stati Uniti.
  3. Attualmente non ho un indirizzo postale negli Stati Uniti e/o un indirizzo di residenza permanente in quel paese.
  4. Non ho un conto corrente negli Stati Uniti.
  5. Non ho trasferimenti di denaro che passano attraverso gli Stati Uniti.
  6. Non ho nessuna procura da firmare, che è rappresentata dal fiduciario degli Stati Uniti.
  7. Non ho un numero di identificazione del contribuente americano.

Persone responsabili del CRS

Le regole di rapporto standardizzate del CRS richiedono che la Società raccolga, elabori e riporti informazioni aggiuntive sui residenti. Un residente è qualsiasi persona definita tale dalla legge degli Stati Uniti. In questo caso, opererete secondo le regole di questa condizione e la procedura FATCA. La nostra Compagnia non fornisce consulenza fiscale. Per questi scopi, avrete bisogno del vostro consulente fiscale che vi aiuti a compilare i moduli.

In linea con la standardizzazione del rapporto, è possibile fornire informazioni aggiuntive su di voi al fine di accelerare l'elaborazione dei dati e quindi il passaggio alle attività di investimento. In particolare, potete compilare un modulo indicando i paesi con i quali avete firmato accordi che vi impegnano a scambiare informazioni finanziarie. In questo modulo si deve compilare il numero di identificazione del contribuente, ma potrebbe essere il caso, quando il cliente è un residente del paese, ma non può ottenere il numero. In questo caso, è necessario compilare il modulo e indicare il motivo dell'assenza del numero di identificazione fiscale.

Paese Codice fiscale Motivo dell'assenza del numero di identificazione fiscale
Inghilterra А
India В
UAE С

A - non c'è attività bancaria nel paese.

B - altro motivo (descrivere il motivo in dettaglio).

C - secondo la legge del paese, non è necessario ottenere il numero di identificazione fiscale.