وفقا للقانون الأمريكي ، يجب على جميع الشركات المالية الأجنبية العمل على مبادئ قانون FATCA. وفقًا لهذه المتطلبات ، يتعين على جميع الشركات تقديم معلومات حول الأطراف الأخرى في الولايات المتحدة وحساباتها. يجب على كل مقيم في الولايات المتحدة إبلاغ السلطات عن نشاطه ، وكذلك الامتثال لمتطلبات FATCA. نعتبر الأشخاص المسؤولين عن قانون الولايات المتحدة المواطنين التاليين:
إذا لم تكن مقيماً في FATCA ، فعليك أن تستجيب للإعلان التالي:
تتطلب القواعد المتعلقة بالامتثال لمعايير تقرير CRS أن تقوم الشركة بجمع المعلومات الإضافية حول المقيمين ومعالجتها والإبلاغ عنها. المقيم هو أي شخص محدد بموجب قوانين الولايات المتحدة. في هذه الحالة ، ستعمل وفقًا لقواعد هذا الشرط وإجراء FATCA. شركتنا لا تقدم المشورة الضريبية. لهذه الأغراض ، ستحتاج إلى مستشارك الضريبي الخاص ، والذي سيساعد في ملء النماذج.
وفقًا لتقييس التقارير ، يمكنك تقديم معلومات إضافية عن نفسك لتسريع معالجة البيانات ، وبالتالي الانتقال إلى أنشطة الاستثمار. على وجه الخصوص ، يمكنك ملء النموذج ، مع الإشارة إلى البلدان التي وقعت معها على الاتفاقيات التي تُلزمك بتبادل معلومات الخطة المالية. في هذا الشكل ، من الضروري ملء حقل رقم تعريف دافع الضرائب ، ولكن قد يكون هناك بعض الحالات عندما يكون العميل مقيمًا في البلد ، ولكن لا يمكن تلقي الرقم. في هذه الحالة ، تحتاج إلى ملء النموذج ، مشيرًا إلى سبب غياب رقم التعريف الشخصي.
| البلد | رقم تعريف دافع الضرائب | أسباب غياب TIN |
|---|---|---|
| UK | A | |
| India | B | |
| UAE | C |
أ- لا يوجد نشاط مصرفي في البلاد.
ب- سبب آخر (عليك أن تصف بالتفصيل السبب).
ج - وفقًا لقانون البلد ، لا يُشترط استلام رقم تعريف شخصي (TIN).